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用友软件天津代理商教你如何看懂现金流量表

发布日期:2019-01-11   作者:用友软件天津代理   来源:天津ERP系统代理商

摘要:现金流表能够直观反映出上市公司包括现金、银行账户和证券等其他货币的出入信息。能够帮助企业管理者分析公司的财务状况。接下来,用友软件天津代理商就来教大家如何看现金流

  现金流表能够直观反映出上市公司包括现金、银行账户和证券等其他货币的出入信息。能够帮助企业管理者分析公司的财务状况。接下来,用友软件天津代理商就来教大家如何看现金流量表。
 
  城市公司的现金流量可分为以下五个方面:
 
  1、经营活动产生的现金流量:反映公司为正常经营所产生的现金流入、流出和净流量,如商品销售收入增加的现金流入、出口退税、采购原材料、纳税和职工资本等。
 
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  2、。投资活动产生的现金流量:反映证券投资、固定资产和无形资产所产生的现金收支活动和结果,如出售工厂取得的现金收入、股票、债券等外商投资所产生的现金流出等。
 
  3、筹资活动产生的现金流量:指公司在筹资过程中发生的吸收股权、分配股利、发行债券、取得贷款、偿还贷款等现金收支活动和结果。
 
  4、非经常性项目产生的现金流量:指接受他人捐赠、接受他人捐赠、接受现金收付罚款等非正常经济活动产生的现金流量。
 
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  5、不涉及现金收支的投融资活动:这是一种非常重要的股东信息。虽然这些活动在本期不会产生现金收支,但对未来现金流量的影响甚至非常大,主要体现在补充信息栏,如外商投资还债、固定资产对外投资等。
 
  现金流量表主要从三个方面进行分析:
 
  1、净现金流量和短期偿债能力的变化,如果本期净现金流量增加,说明本公司短期偿债能力增强,财务状况改善;反之,说明本公司财务状况更加困难,当然不是净现金流量越大,更好。如果净现金流量过大,说明公司无法有效利用这部分资金,实际上是在浪费资源。
 
  2、现金流入的结构和公司的长期稳定性。经营活动是公司的主要业务。这些活动提供的现金流可以持续用于投资,新的现金可以再生。主营业务现金流量越大,公司发展的稳定性越强,公司的投资活动是为闲置资金寻找投资场所,而融资活动是为经营活动筹集资金。这两项活动的现金流量是辅助性的,为主营业务服务,这部分现金流量过大,说明公司财务不稳定。
 
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  3、投融资活动产生的现金流量和公司未来发展情况,股东在分析投资活动时,必须注意是对外投资还是对外投资,国内投资增加的现金流量是指固定资产和无形资产的增加,表明公司正在扩大。这类公司的增长更好。国内投资现金流量大幅增加,意味着公司正常经营活动不能充分吸收现有资金,资金利用效率有待提高;外商投资现金流量较大,增加意味着公司现有资金不能满足需要。从外部引进资金。外商投资的现金流量大幅增加,是指公司通过非主营业务活动获利。
 
    看到这里,详细大家已经了解了该如何去看现金流量表了,如果您还想获取更多相关知识,记得随时关注用友软件天津代理商官网。
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